Останні дані Державної податкової служби (ДПС) щодо неповернення валютної виручки розкривають вражаючий масштаб тіньових фінансових потоків. Аналіз інформації від НБУ за 2024 рік та перший квартал 2026 року виявив понад 2,3 тисячі компаній, які здійснили зовнішньоекономічні операції на суму понад 198 млрд грн і після цього фактично зникли. Кримінальний огляд розбирався в ситуації
Механіка схеми: системність проти реального бізнесу
Ці дані підтверджують тезу народної депутатки Ніни Южаніної про те, що перед нами не поодинокі порушення, а добре організована мережа.
Ключові ознаки схеми, виявлені ДПС:
- Масштаб експортно-імпортних операцій: 1243 компанії провели експорт на понад 176 млрд грн, а 555 компаній - імпорт на понад 18 млрд грн.
- Географічна концентрація: 73% порушників та 78% обсягу операцій припадають на 7 регіонів: Одещину, Київ, Дніпропетровщину, Львівщину, Харківщину, Київщину та Запорізьку область.
- Номінальне управління: Виявлено 1643 фізичні особи, які пов'язані з компаніями-порушниками і одночасно контролюють понад 42 тис. інших суб'єктів. Існують приклади, коли 7 осіб одночасно є керівниками або засновниками понад 7 тисяч компаній.
- Технічні сліди: Компанії масово використовують спільні IP-адреси, однакові комп’ютерні мережі для звітності та адреси масової реєстрації.
Тим часом, ДПС «загрозливо» повідомляє про донарахування понад 70 млрд грн пені за порушення валютного законодавства. Проте, як слушно зауважує Ніна Южаніна, ефективність такого стягнення з компаній, що «зникли», залишається нікчемною.
Виклик правосуддю: розслідування та покарання
Масштаб цієї схеми неможливий без залучення номінальних керівників та, ймовірно, потужного адміністративного «кришування» на різних рівнях. Відтак, надання правової оцінки діям учасників та встановлення кола причетних осіб - це завдання для Офісу Генерального прокурора, куди ДПС вже передала зібрані матеріали. Однак суспільство вимагає більшого: не просто виявлення «фунтів», а комплексного розслідування, яке б викрило реальних бенефіціарів цих операцій та тих посадовців, чия бездіяльність або сприяння дозволили вивести 198 млрд грн за кордон. Притягнення до відповідальності всіх причетних - від організаторів до тих, хто покривав цю діяльність у контролюючих органах, є єдиним способом зупинити руйнування економічної безпеки держави.
Шлях до очищення: як зробити систему неспроможною до таких схем
Для того, щоб подібні схеми не могли існувати, необхідно перейти від реактивного нарахування пені до превентивного моніторингу та посилення відповідальності.
Пропозиції щодо змін:
1. Радикальна реформа реєстрації та контролю:
- Верифікація бенефіціарів: Запровадження обов’язкової відеоідентифікації засновників при реєстрації.
- Системні обмеження (Anti-Shell): Законодавче встановлення ліміту на кількість компаній, якими може володіти одна фізична особа, з автоматичним блокуванням нових реєстрацій при перевищенні.
2. Технологічна інтеграція (Digital Justice):
- Автоматизований аналіз ризиків: Інтеграція даних ДПС, НБУ та Держфінмоніторингу у єдину систему для виявлення кластерів за IP-адресами та пов’язаними особами.
- Зупинка підозрілих операцій: Введення механізму «автоматичного стопу» для ЗЕД-операцій компаній з ознаками ризиковості.
3. Зміна парадигми відповідальності:
- Персоналізація відповідальності: Впровадження інституту відповідальності для керівників контролюючих органів за ігнорування системних порушень.
- Податкова застава та стягнення: Спрощення процедури стягнення активів з реальних бенефіціарів.
Висновок по суті: Поки держава лише «фіксує» збитки, замість того, щоб блокувати їх на етапі створення мережі, система залишатиметься вразливою. Необхідно надати ДПС повноваження щодо автоматичного блокування ризикових суб'єктів.
Джерела: - Аналітичні пропозиції щодо змін у системі контролю; - Допис Ніни Южаніної у Facebook; - Дані ДПС щодо неповернення валютної виручки.
Кирило Проценко для «Кримінального огляду»
Администраторы